Tổng đài trực tuyến 19006192
Đặt câu hỏi tư vấn 
Thông tư 16/2014/TT-NHNN hướng dẫn sử dụng tài khoản của người cư trú, người không cư trú tại ngân hàng được phép
Thuộc tính văn bản
Cơ quan ban hành: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Số công báo: 771&772-08/2014 Số hiệu: 16/2014/TT-NHNN Ngày đăng công báo: 18/08/2014 Loại văn bản: Thông tư Người ký: Lê Minh Hưng Ngày ban hành: 01/08/2014 Hết hiệu lực: Đang cập nhật Áp dụng: 15/09/2014 Tình trạng hiệu lực: Đã sửa đổi Lĩnh vực: Tài chính-Ngân hàng - Số: 16/2014/TT-NHNNCỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------Hà Nội, ngày 01 tháng 08 năm 2014THÔNG TƯHƯỚNG DẪN SỬ DỤNG TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ, TÀI KHOẢN ĐỒNG VIỆT NAM CỦA NGƯỜI CƯ TRÚ, NGƯỜI KHÔNG CƯ TRÚ TẠI NGÂN HÀNG ĐƯỢC PHÉPCăn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;Căn cứ Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQHH ngày 13 tháng 12 năm 2005 và Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối;Căn cứ Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 11 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối;Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư hướng dẫn sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam của người cư trú người không cư trú tại ngân hàng được phép.Điều 1. Phạm vi điều chỉnh1. Thông tư này hướng dẫn việc sử dụng tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ (sau đây gọi là tài khoản ngoại tệ), tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam (sau đây gọi là tài khoản đồng Việt Nam) tại các ngân hàng được phép bao gồm:a) Tài khoản ngoại tệ của người cư trú, người không cư trú là tổ chức cá nhân;b) Tài khoản đồng Việt Nam của người không cư trú là tổ chức, cá nhân người cư trú là cá nhân nước ngoài.2. Việc sử dụng tài khoản thanh toán trong các trường hợp sau được thực hiện theo các quy định khác có liên quan của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:a) Tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam để phục vụ cho các giao dịch vốn;b) Tài khoản chuyên dùng ngoại tệ;c) Tài khoản đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam.Điều 2. Đối tượng áp dụng1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối (sau đây gọi là ngân hàng được phép).2. Ngân hàng được phép, tổ chức tín dụng phi ngân hàng được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối (sau đây gọi là tổ chức tín dụng được phép).3. Người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá nhân sử dụng tài khoản ngoại tệ tại các ngân hàng được phép.Điều 3. Sử dụng tài khoản ngoại tệ của người cư trú là tổ chứcNgười cư trú là tổ chức được sử dụng tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:1. Thu:a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển vào;b) Thu ngoại tệ chuyển khoản thanh toán tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ từ tài khoản của người không cư trú là tổ chức mở tại ngân hàng được phép ở trong nước;c) Nộp lại số ngoại tệ tiền mặt của tổ chức rút ra cho nhân viên đi công tác ở nước ngoài nhưng chi tiêu không hết tại ngân hàng được phép đã rút tiền. Khi nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản, tổ chức xuất trình cho ngân hàng được phép chứng từ liên quan đến việc rút tiền từ tài khoản và Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu về số ngoại tệ tiền mặt mang vào. Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu chỉ có giá trị cho tổ chức gửi ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản ngoại tệ trong thời hạn 60 (sáu mươi) ngày kể từ ngày nhập cảnh ghi trên Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh;d) Thu ngoại tệ từ các nguồn thu hợp pháp trong nước, bao gồm:- Thu từ việc mua ngoại tệ chuyển khoản tại các tổ chức tín dụng được phép;- Thu ngoại tệ chuyển khoản hoặc nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản đối với các trường hợp được thu ngoại tệ trong nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.2. Chi:a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được phép;b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;đ) Chi rút ngoại tệ tiền mặt cho cá nhân làm việc cho tổ chức khi được cử ra nước ngoài công tác;e) Chi chuyển khoản hoặc rút ngoại tệ tiền mặt để trả lương, thưởng, phụ cấp cho người không cư trú, người cư trú là cá nhân nước ngoài;Điều 4. Sử dụng tài khoản ngoại tệ của người cư trú là cá nhânNgười cư trú là cá nhân được sử dụng tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:1. Thu:a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển vào;b) Thu ngoại tệ chuyển khoản thanh toán tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ từ tài khoản của người không cư trú là tổ chức mở tại ngân hàng được phép ở trong nước;c) Thu ngoại tệ tiền mặt từ nước ngoài mang vào. Ngoại tệ tiền mặt nộp vào tài khoản phải có xác nhận của Hải quan cửa khẩu theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;d) Thu ngoại tệ từ các nguồn thu hợp pháp trong nước, bao gồm:- Người cư trú là cá nhân nước ngoài được thu các khoản lương, thưởng phụ cấp, mua ngoại tệ từ nguồn đồng Việt Nam hợp pháp;- Các khoản thu hợp pháp khác theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối.a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được phép;b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;c) Chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;d) Chi chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác bằng ngoại tệ;đ) Chi cho, tặng theo quy định của pháp luật;e) Chi rút ngoại tệ tiền mặt;g) Chi chuyển ra nước ngoài đối với người cư trú là cá nhân nước ngoài;Người không cư trú là tổ chức được sử dụng tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển vào;b) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ tài khoản ngoại tệ của người không cư trú khác ở trong nước;c) Nộp lại số ngoại tệ tiền mặt của tổ chức rút ra cho nhân viên đi công tác ở nước ngoài nhưng chi tiêu không hết tại ngân hàng được phép đã rút tiền. Khi nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản, tổ chức xuất trình cho ngân hàng được phép chứng từ liên quan đến việc rút tiền từ tài khoản và Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu về số ngoại tệ tiền mặt mang vào. Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu chỉ có giá trị cho tổ chức gửi ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản ngoại tệ trong thời hạn 60 (sáu mươi) ngày kể từ ngày nhập cảnh ghi trên Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh;d) Thu ngoại tệ từ các nguồn thu hợp pháp trong nước, bao gồm:- Thu từ việc mua ngoại tệ chuyển khoản tại các tổ chức tín dụng được phép;- Thu ngoại tệ chuyển khoản hoặc nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản đối với các trường hợp được thu ngoại tệ trong nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được phép;b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;c) Chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;d) Chi chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác bằng ngoại tệ;đ) Chi rút ngoại tệ tiền mặt cho cá nhân làm việc cho tổ chức khi được cử ra nước ngoài công tác;e) Chi chuyển khoản hoặc rút tiền mặt để trả lương, thưởng, phụ cấp cho người không cư trú, người cư trú là cá nhân nước ngoài;g) Chi chuyển ra nước ngoài hoặc chuyển khoản sang tài khoản ngoại tệ của người không cư trú khác;h) Chi thanh toán tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ cho người cư trú;i) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch được phép thanh toán trong nước bằng ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.Điều 6. Sử dụng tài khoản ngoại tệ của người không cư trú là cá nhân1. Thu:a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển vào;b) Thu ngoại tệ tiền mặt từ nước ngoài mang vào. Ngoại tệ tiền mặt nộp vào tài khoản phải có xác nhận của Hải quan cửa khẩu theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;c) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ tài khoản ngoại tệ của người không cư trú khác ở trong nước;d) Thu ngoại tệ từ các nguồn thu hợp pháp khác trong nước, bao gồm:- Lương, thưởng, phụ cấp, mua ngoại tệ từ nguồn đồng Việt Nam hợp pháp;- Các khoản thu hợp pháp khác theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối.2. Chi:a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được phép;b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;c) Chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;d) Chi chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác bằng ngoại tệ;đ) Chi cho, tặng theo quy định của pháp luật;e) Chi rút ngoại tệ tiền mặt;g) Chi chuyển ra nước ngoài hoặc chuyển khoản sang tài khoản ngoại tệ của người không cư trú khác;h) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch được phép thanh toán trong nước bằng ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về ………..3. Việc sử dụng ngoại tệ trên tài khoản để chia thừa kế được thực hiện theo quy định của pháp luật liên quan.Điều 7. Sử dụng tài khoản đồng Việt Nam của người không cư trú là tổ chức, cá nhân và người cư trú là cá nhân nước ngoàiNgười không cư trú là tổ chức, cá nhân và người cư trú là cá nhân nước ngoài được sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:b) Thu từ các nguồn thu hợp pháp tại Việt Nam, bao gồm:- Thu nhập từ lương, thưởng, phụ cấp, thu các loại phí;- Các nguồn thu hợp pháp khác bằng đồng Việt Nam.a) Chi thanh toán hoặc rút tiền mặt để chi tiêu tại Việt Nam;b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;c) Chi cho, tặng theo quy định của pháp luật (đối với người không cư trú là cá nhân, người cư trú là cá nhân nước ngoài);d) Chi mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép để chuyển ra nước ngoài;đ) Chi cho các mục đích khác được pháp luật Việt Nam cho phép.3. Việc sử dụng đồng Việt Nam trên tài khoản của người không cư trú là cá nhân, người cư trú là cá nhân nước ngoài để chia thừa kế được thực hiện theo quy định của pháp luật liên quan.Điều 8. Điều chuyển ngoại tệ, đồng Việt Nam giữa các tài khoản của một chủ tài khoản1. Người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá nhân được điều chuyển ngoại tệ chuyển khoản giữa các tài khoản ngoại tệ của chính tổ chức, cá nhân đó mở tại ngân hàng được phép khác nhau hoặc mở trong cùng hệ thống của một ngân hàng được phép, trừ trường hợp người cư trú là tổ chức không được điều chuyển ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc mua bán ngoại tệ của Tập đoàn kinh tế, Tổng công ty nhà nước.2. Người không cư trú là tổ chức, cá nhân và người cư trú là cá nhân nước ngoài được điều chuyển đồng Việt Nam chuyển khoản giữa các tài khoản đồng Việt Nam của chính tổ chức, cá nhân đó mở tại ngân hàng được phép khác nhau hoặc mở trong cùng hệ thống của một ngân hàng được phép.Điều 9. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng được phép và người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá nhân1. Tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm:a) Thực hiện và hướng dẫn khách hàng thực hiện các quy định tại Thông tư này;b) Quy định, kiểm tra, lưu giữ các giấy tờ và chứng từ phù hợp để đảm bảo các giao dịch thực tế được thực hiện đúng mục đích và phù hợp với quy định tại Thông tư này và các quy định có liên quan của pháp luật.2. Tổ chức và cá nhân có liên quan khác có trách nhiệm:a) Thực hiện nghiêm túc các quy định tại Thông tư này;b) Xuất trình các giấy tờ, chứng từ theo quy định của tổ chức tín dụng được phép khi thực hiện các giao dịch ngoại hối và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính xác thực của các loại giấy tờ, chứng từ đã xuất trình cho tổ chức tín dụng được phép.Điều 10. Xử lý vi phạmTổ chức, cá nhân vi phạm các quy định tại Thông tư này, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm, sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật.Điều 11. Điều khoản thi hành1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng 9 năm 2014.2. Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối, Thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) các tổ chức tín dụng được phép chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư này.Nơi nhận:
- Như khoản 2 Điều 11;
- Ban Lãnh đạo NHNN;
- Văn phòng Chính phủ;
- Bộ Tư pháp (để kiểm tra);
- Công báo;
- Lưu VP, Vụ QLNH.KT. THỐNG ĐỐC
PHÓ THỐNG ĐỐC
Lê Minh Hưng - Loại liên kết văn bản01
Văn bản căn cứ 02Văn bản căn cứ 03Văn bản căn cứ 04Văn bản căn cứ 05Văn bản căn cứ 06Văn bản được hướng dẫn 07Văn bản được hướng dẫn 08Văn bản sửa đổi, bổ sung 09Văn bản sửa đổi, bổ sung 10Văn bản sửa đổi, bổ sung 11Văn bản dẫn chiếu 12Văn bản dẫn chiếu Hiệu lực văn bản
Hiệu lực liên quan
Văn bản sửa đổi, bổ sung (03)Văn bản đang xem
Thông tư 16/2014/TT-NHNN hướng dẫn sử dụng tài khoản của người cư trú, người không cư trú tại ngân hàng được phép
In lược đồCơ quan ban hành: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Số hiệu: 16/2014/TT-NHNN Loại văn bản: Thông tư Ngày ban hành: 01/08/2014 Hiệu lực: 15/09/2014 Lĩnh vực: Tài chính-Ngân hàng Ngày công báo: 18/08/2014 Số công báo: 771&772-08/2014 Người ký: Lê Minh Hưng Ngày hết hiệu lực: Đang cập nhật Tình trạng: Đã sửa đổi File văn bản đang được cập nhật, Quý khách vui lòng quay lại sau!