Tổng đài trực tuyến 19006192
Đặt câu hỏi tư vấn 
Quyết định 2262/QĐ-TCT ban hành Chương trình bồi dưỡng nghiệp vụ thanh tra chuyên ngành thuế
Thuộc tính văn bản
Cơ quan ban hành: Tổng cục Thuế Số công báo: Theo văn bản Số hiệu: 2262/QĐ-TCT Ngày đăng công báo: Đang cập nhật Loại văn bản: Quyết định Người ký: Bùi Văn Nam Ngày ban hành: 08/12/2014 Hết hiệu lực: Đang cập nhật Áp dụng: 08/12/2014 Tình trạng hiệu lực: Còn Hiệu lực Lĩnh vực: Thuế-Phí-Lệ phí, Giáo dục-Đào tạo-Dạy nghề - BỘ TÀI CHÍNH
TỔNG CỤC THUẾ
-------Số: 2262/QĐ-TCTCỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------Hà Nội, ngày 08 tháng 12 năm 2014QUYẾT ĐỊNHVỀ VIỆC BAN HÀNH CHƯƠNG TRÌNH BỒI DƯỠNG NGHIỆP VỤ THANH TRA CHUYÊN NGÀNH THUẾ------------------------TỔNG CỤC TRƯỞNG TỔNG CỤC THUẾCăn cứ Quyết định số 115/2009/QĐ-TTg ngày 28/9/2009 của Thủ tướng Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Tổng cục Thuế trực thuộc Bộ Tài chính;Căn cứ Nghị định số 18/2010/NĐ-CP ngày 05/03/2010 của Chính phủ về đào tạo, bồi dưỡng công chức;Căn cứ Thông tư số 03/2011/TT-BNV ngày 25/01/2011 của Bộ Nội vụ hướng dẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 18/2010/NĐ-CP ngày 05/03/2010 của Chính phủ về đào tạo, bồi dưỡng công chức;Căn cứ Quyết định số 1648/QĐ-BTC ngày 02/07/2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế đào tạo, bồi dưỡng công chức, viên chức ngành Tài chính;Xét đề nghị của Vụ trưởng Vụ Thanh tra và Giám đốc Trường Nghiệp vụ Thuế - Tổng cục Thuế,QUYẾT ĐỊNH:Điều 1. Ban hành Chương trình bồi dưỡng nghiệp vụ thanh tra chuyên ngành Thuế (Chi tiết nội dung chương trình đính kèm).Điều 2. Giao Vụ Thanh tra - Tổng cục Thuế chủ trì biên soạn tài liệu bồi dưỡng theo nội dung chương trình quy định tại Điều 1; hàng năm nghiên cứu, cập nhật chương trình, tài liệu bồi dưỡng và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt.Điều 3. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Vụ trưởng Vụ Tổ chức cán bộ, Chánh văn phòng Tổng cục Thuế, Vụ trưởng Vụ Thanh tra, Giám đốc Trường Nghiệp vụ Thuế, Thủ trưởng các đơn vị thuộc, trực thuộc Tổng cục Thuế và các đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Lãnh đạo Bộ Tài chính (để báo cáo);
- Lãnh đạo Tổng cục Thuế;
- Lưu: VT, TNV (5 bản).TỔNG CỤC TRƯỞNG
Bùi Văn NamCHƯƠNG TRÌNHBỒI DƯỠNG NGHIỆP VỤ THANH TRA CHUYÊN NGÀNH THUẾ
(Ban hành kèm theo Quyết định số 2262/QĐ-TCT ngày 08 tháng 12 năm 2014 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế)I. ĐỐI TƯỢNG BỒI DƯỠNGCông chức thuộc biên chế của cơ quan thuế các cấp, được giao thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành Thuế.II. MỤC TIÊU BỒI DƯỠNG1. Mục tiêu chungTrang bị những kiến thức, kỹ năng cơ bản cần thiết về công tác thanh tra chuyên ngành Thuế nhằm nâng cao năng lực của công chức được giao thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành Thuế trong việc thực hiện nhiệm vụ, đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn hóa chức danh “Thanh tra chuyên ngành Thuế” theo quy định của công tác quản lý nhà nước về lĩnh vực thuế.2. Mục tiêu cụ thểTrang bị cho công chức được giao thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành Thuế:- Các kiến thức cơ bản phục vụ công tác thanh tra thuế.- Kỹ năng cần thiết để thực hiện thanh tra thuế.III. PHƯƠNG PHÁP THIẾT KẾ CHƯƠNG TRÌNHChương trình được thiết kế bao gồm 03 phần kiến thức: Kiến thức cơ bản phục vụ công tác thanh tra thuế; Kỹ năng thanh tra thuế; Các hoạt động khác. Trong mỗi phần kiến thức có các chuyên đề và thời lượng phù hợp với yêu cầu về tiêu chuẩn thanh tra chuyên ngành Thuế.Học viên học đủ các phần kiến thức và kỹ năng, làm bài kiểm tra đạt yêu cầu của chương trình sẽ được cấp Chứng chỉ bồi dưỡng nghiệp vụ thanh tra chuyên ngành Thuế theo quy định.IV. CẤU TRÚC CHƯƠNG TRÌNH BỒI DƯỠNG1. Khối lượng kiến thức và thời gian bồi dưỡnga) Khối lượng kiến thứcChương trình bồi dưỡng được chia thành 3 phần:- Phần I: Kiến thức cơ bản phục vụ công tác thanh tra thuế (05 chuyên đề giảng dạy).- Phần II: Kỹ năng thanh tra thuế (02 chuyên đề giảng dạy).- Phần III: Các hoạt động khác.b) Thời gian bồi dưỡngTổng thời gian bồi dưỡng là 2 tuần (10 ngày làm việc) với tổng thời lượng là 80 tiết (2 tuần x 5 ngày/tuần x 8 tiết/ngày), trong đó:STTHOẠT ĐỘNGSố tiết1Lý thuyết, thảo luận, giải quyết tình huống722Ôn tập043Kiểm tra04Tổng cộng802. Kết cấu của chương trìnhPhần IKIẾN THỨC CƠ BẢN PHỤC VỤ CÔNG TÁC THANH TRA THUẾSTTTên chuyên đềSố tiếtTổngLý thuyếtThảo luận, thực hành1Luật Thanh tra và các văn bản hướng dẫn thi hành882Quy trình thanh tra thuế443Phân tích Báo cáo tài chính xác định rủi ro về thuế cho công tác thanh tra thuế8444Xử lý vi phạm hành chính trong công tác thanh tra thuế8445Ứng dụng tin học phục vụ công tác thanh tra thuế-Sử dụng ứng dụng TPR, TTR1284-Sử dụng ứng dụng TPH, BCTC1284Tổng523616Phần IIKỸ NĂNG THANH TRA THUẾSTTTên chuyên đềSố tiếtTổngLý thuyếtThảo luận, thực hành1Kỹ năng lập kế hoạch thanh tra8442Kỹ năng thanh tra tại trụ sở người nộp thuế1284Tổng20128Phần IIICÁC HOẠT ĐỘNG KHÁCSTTNội dungSố tiếtTổngLý thuyếtThảo luận, thực hành1Ôn tập442Kiểm tra44Khai giảng, bế giảngTổng88V. YÊU CẦU ĐỐI VỚI VIỆC BIÊN SOẠN, GIẢNG DẠY, HỌC TẬP CÁC CHUYÊN ĐỀ1. Đối với việc biên soạn- Chương trình bồi dưỡng tập trung trang bị những kiến thức, kỹ năng cơ bản phù hợp với tiêu chuẩn công chức được giao thực hiện thanh tra chuyên ngành Thuế.- Nội dung chương trình bồi dưỡng không chồng chéo và trùng lắp với các chương trình bồi dưỡng khác (chương trình bồi dưỡng theo tiêu chuẩn ngạch công chức, chương trình đào tạo, bồi dưỡng theo tiêu chuẩn chức danh lãnh đạo quản lý, chương trình bồi dưỡng kiến thức, kỹ năng chuyên ngành thuế). Các chuyên đề phải được bố cục logic, hài hòa về mặt kiến thức và thời lượng.- Các chuyên đề phải được biên soạn theo kết cấu mở để tạo điều kiện cho việc bổ sung, cập nhật những nội dung mới trong các văn bản quy phạm pháp luật cũng như kinh nghiệm thực tiễn trong công tác thanh tra thuế vào nội dung bài giảng.- Các chuyên đề cần có câu hỏi thảo luận, bài tập thực hành phù hợp với nghiệp vụ thanh tra thuế.2. Đối với việc giảng dạy2.1. Giảng viên- Giảng viên giảng dạy phải đạt tiêu chuẩn giảng viên theo quy định tại Thông tư liên tịch số 06/2011/TTLT-BNV-BGD&ĐT ngày 06 tháng 06 năm 2011, đồng thời có kiến thức và nhiều kinh nghiệm về chính sách thuế, quản lý thuế, thanh tra thuế.- Giảng viên cần đầu tư nghiên cứu tài liệu, tập hợp các tình huống điển hình trong thực tiễn thanh tra thuế để bảo đảm chất lượng giảng dạy theo đúng nội dung chương trình, sát với nghiệp vụ thanh tra thuế.2.2. Phương pháp giảng dạy- Sử dụng phương pháp tích cực, lấy học viên làm trung tâm kết hợp với việc sử dụng công nghệ thông tin trong giảng dạy.- Kết hợp việc giảng dạy lý thuyết với thảo luận, hướng dẫn thực hành, có đúc rút bài học kinh nghiệm từ thực hành.3. Yêu cầu đối với việc học tập của học viên- Hiểu rõ vị trí, chức trách, nhiệm vụ và những yêu cầu hiểu biết đối với công chức được giao thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành Thuế.- Kết thúc khóa học, học viên có khả năng vận dụng các kiến thức, kỹ năng được bồi dưỡng vào công việc được giao, góp phần nâng cao hiệu quả công tác.VI. YÊU CẦU ĐỐI VỚI VIỆC ĐÁNH GIÁ HỌC TẬP1. Đánh giá ý thức học tập của học viên theo quy chế học tập của cơ sở đào tạo, bồi dưỡng.2. Sau khi kết thúc học phần I, II, học viên ôn tập và làm bài kiểm tra viết, học viên nào không đạt được điểm 5 trở lên (theo thang điểm 10) thì phải kiểm tra lại. Trường hợp sau khi kiểm tra lại mà không đạt điểm 5 trở lên thì thực hiện học lại.VII. NỘI DUNG CÁC CHUYÊN ĐỀPhần IKIẾN THỨC CƠ BẢN VỀ THANH TRA THUẾChuyên đề 1LUẬT THANH TRA VÀ CÁC VĂN BẢN HƯỚNG DẪN THI HÀNH1.1. Một số vấn đề chung về Luật Thanh tra- Phạm vi điều chỉnh- Kết cấu- Hệ thống văn bản hướng dẫn thi hành1.2. Nội dung cơ bản của Luật Thanh tra và các văn bản hướng dẫn thi hành1.2.1. Cơ cấu tổ chức, nhiệm vụ, quyền hạn của các cơ quan thanh tra1.2.2. Hoạt động của các cơ quan thanh tra:- Hoạt động thanh tra hành chính- Hoạt động thanh tra chuyên ngành- Quyền và nghĩa vụ của đối tượng thanh tra- Hồ sơ thanh tra, trách nhiệm của cơ quan điều tra1.2.3. Thanh tra viên, người được giao thực hiện nhiệm vụ thanh tra chuyên ngành, cộng tác viên thanh tra1.2.4. Thanh tra nhân dânChuyên đề 2QUY TRÌNH THANH TRA2.1. Những quy định chung- Phạm vi điều chỉnh- Đối tượng áp dụng- Giải thích từ ngữ2.2. Nội dung quy trình2.2.1. Xây dựng kế hoạch thanh tra năm- Chuẩn bị xây dựng kế hoạch thanh tra năm (tập hợp, khai thác thông tin dữ liệu về người nộp thuế; định hướng xây dựng kế hoạch thanh tra)- Xây dựng kế hoạch, duyệt kế hoạch thanh tra năm- Điều chỉnh kế hoạch thanh tra năm- Các trường hợp thanh tra đột xuất2.2.2. Thanh tra tại trụ sở người nộp thuế- Chuẩn bị và quyết định thanh tra- Tiến hành thanh tra- Kết thúc thanh tra- Các nội dung khác liên quan đến việc thực hiện thanh tra2.2.3. Nhập dữ liệu thanh tra và chế độ báo cáo- Nhập dữ liệu vào hệ thống- Chế độ báo cáoChuyên đề 3PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH XÁC ĐỊNH RỦI RO VỀ THUẾ CHO CÔNG TÁC THANH TRA THUẾ3.1. Tổng quan chung về Báo cáo tài chính3.2. Phân tích các biến động của các chỉ tiêu3.2.1. Phân tích, đánh giá các khoản mục trên bảng cân đối kế toán3.2.2. Phân tích, đánh giá các khoản mục trên báo cáo kết quả kinh doanh3.2.3. Phân tích, đánh giá các khoản mục trên bảng cân đối số phát sinh3.2.4. Phân tích, đánh giá các khoản mục trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ3.2.5. Phân tích, đánh giá các khoản mục trên thuyết minh báo cáo tài chính3.2.6. Phân tích kiểm toán báo cáo độc lập3.3. Các phương pháp phân tích3.3.1. Phương pháp so sánh3.3.2. Phương pháp cân đối3.3.3. Phương pháp phân tích các nhân tố ảnh hưởng3.3.4. Phương pháp phân tích tỷ suất3.4. Sự khác biệt giữa Báo cáo tài chính và hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp3.4.1. Sự khác biệt về một số quy định chung3.4.2. Sự khác biệt về căn cứ pháp lý của các chỉ tiêu báo cáo3.4.3. Sự khác biệt về xác định lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuếChuyên đề 4XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG CÔNG TÁC THANH TRA THUẾ4.1. Một số vấn đề cơ bản về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế4.1.1. Đối tượng bị xử phạt4.1.2. Hành vi vi phạm hành chính về thuế4.1.3. Nguyên tắc xử phạt4.1.4. Tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ4.1.5. Thời hiệu xử phạt4.1.6. Các hình thức xử phạt4.2. Xử phạt vi phạm hành chính về thuế đối với người nộp thuế; Ngân hàng thương mại, Kho bạc nhà nước, tổ chức tín dụng khác, tổ chức, cá nhân có liên quan4.2.1. Xử phạt vi phạm hành chính về thuế đối với người nộp thuế- Xử phạt đối với hành vi vi phạm thủ tục thuế- Xử phạt đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn- Xử phạt đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế4.2.2. Xử phạt vi phạm hành chính về thuế đối với Ngân hàng thương mại, Kho bạc nhà nước, tổ chức tín dụng khác, tổ chức, cá nhân có liên quan- Đối với Ngân hàng thương mại, Kho bạc nhà nước, tổ chức tín dụng khác- Đối với tổ chức, cá nhân có liên quan4.3. Thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính về thuế- Công chức thuế đang thi hành công vụ- Đội trưởng Đội Thuế- Chi cục trưởng Chi cục Thuế- Cục trưởng Cục Thuế- Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế4.4. Thủ tục xử phạt vi phạm hành chính về thuế- Buộc chấm dứt hành vi vi phạm hành chính về thuế- Xử phạt vi phạm hành chính về thuế không lập biên bản- Xử phạt vi phạm hành chính về thuế không có lập biên bản- Giải trình của người vi phạm hành chính về thuế- Chuyển hồ sơ của đối tượng vi phạm hành chính về thuế có dấu hiệu tội phạm để truy cứu trách nhiệm hình sự- Những trường hợp không ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế- Thời hạn ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế- Quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế4.5. Thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế- Thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế không lập biên bản- Gửi quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế để thi hành đối với trường hợp lập biên bản- Công bố công khai trên các phương tiện thông tin đại chúng việc xử phạt vi phạm hành chính về thuế của cá nhân, tổ chức vi phạm- Thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế- Thi hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế trong trường hợp người bị xử phạt chết, mất tích; tổ chức bị xử phạt giải thể, phá sản- Miễn, giảm xử phạt; miễn, giảm tiền phạt vi phạm hành chính về thuế- Quyết định buộc khắc phục hậu quả trong trường hợp không ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế- Chuyển quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế, quyết định khắc phục hậu quả để thi hành- Xử lý đối với việc chậm nộp tiền phạtChuyên đề 5ỨNG DỤNG TIN HỌC PHỤC VỤ CÔNG TÁC THANH TRA THUẾ5.1. Ứng dụng phân tích thông tin rủi ro người nộp thuế phục vụ công tác lập kế hoạch thanh tra thuế (TPR)- Hướng dẫn đăng nhập hệ thống- Hướng dẫn nghiệp vụ và sử dụng hệ thống5.2. Ứng dụng hỗ trợ thanh tra, kiểm tra (TTR)- Hướng dẫn đăng nhập hệ thống- Hướng dẫn nghiệp vụ và sử dụng hệ thống5.3. Ứng dụng tập trung dữ liệu và khai thác thông tin người nộp thuế (TPH)- Hướng dẫn đăng nhập hệ thống- Hướng dẫn sử dụng các chức năng của ứng dụng5.4. Ứng dụng Báo cáo tài chính (BCTC)- Hướng dẫn đăng nhập hệ thống- Hướng dẫn nghiệp vụ và sử dụng hệ thốngPhần IIKỸ NĂNG THANH TRA THUẾChuyên đề 6KỸ NĂNG LẬP KẾ HOẠCH THANH TRA6.1. Thu thập thông tin người nộp thuế6.1.1. Thu thập thông tin về người nộp thuế từ cơ sở dữ liệu ngành Thuế6.1.2. Thu thập, khai thác thông tin dữ liệu về người nộp thuế từ các nguồn thông tin bên ngoài6.1.3. Đánh giá dữ liệu và làm sạch dữ liệu6.2. Xây dựng bộ tiêu chí6.2.1. Thiết lập tiêu chí6.2.2. Thử nghiệm bộ tiêu chí6.2.3. Xây dựng bộ tiêu chí chính thức và phê duyệt6.2.4. Tính điểm rủi ro6.2.5. Phân ngưỡng phân loại quy mô doanh nghiệp6.3. Lập kế hoạch6.3.1. Lập kế hoạch thanh tra thuế năm6.3.2. Điều chỉnh, bổ sung kế hoạch thanh tra6.3.3. Đánh giá bộ tiêu chí sau khi thực hiện thanh tra thuếChuyên đề 7KỸ NĂNG THANH TRA TẠI TRỤ SỞ NGƯỜI NỘP THUẾ7.1. Kỹ năng thu thập tài liệu liên quan đến công tác thanh tra tại trụ sở người nộp thuế7.2. Kỹ năng quan sát, phỏng vấn người nộp thuế trong công tác thanh tra tại trụ sở người nộp thuế7.3. Kỹ năng phân tích, đánh giá rủi ro trọng yếu công tác thanh tra tại trụ sở người nộp thuế7.4. Kỹ năng thanh tra theo từng sắc thuế tại trụ sở người nộp thuế7.4.1. Kỹ năng thanh tra hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng7.4.2. Kỹ năng thanh tra hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp7.4.3. Kỹ năng thanh tra hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân7.4.4. Kỹ năng thanh tra hồ sơ khai thuế nhà thầu7.4.5. Kỹ năng thanh tra hồ sơ khai thuế tài nguyên7.5. Kỹ năng thanh tra theo ngành sản xuất - thương mại - dịch vụ7.5.1. Kỹ năng thanh tra theo ngành sản xuất7.5.2. Kỹ năng thanh tra theo ngành thương mại7.5.3. Kỹ năng thanh tra theo ngành dịch vụ7.5.4. Kỹ năng lập biên bản xử lý vi phạm7.5.5. Kỹ năng lập biên bản tại trụ sở người nộp thuế7.5.6. Kỹ năng xử lý trong trường hợp người nộp thuế không ký lập biên bản thanh tra tại trụ sở người nộp thuế7.5.7. Kỹ năng báo cáo, lập dự thảo ban hành kết luận, Quyết định xử lý sau khi kết thúc thanh tra tại trụ sở người nộp thuế7.5.8. Phân tích, so sánh, đánh giá, các rủi ro qua thanh tra tại trụ sở người nộp thuế với rủi ro lập kế hoạch thanh tra, kiểm traVIII. BÀI KIỂM TRA1. Mục đícha) Là phần thu hoạch kiến thức và kỹ năng thu nhận được từ chương trình bồi dưỡng thanh tra chuyên ngành Thuế.b) Đánh giá mức độ kết quả học tập của học viên đã đạt được qua chương trình.c) Đánh giá khả năng vận dụng kiến thức và kỹ năng đã thu nhận được vào thực tiễn công tác của học viên.2. Đánh giáa) Chấm điểm theo thang điểm 10: Đạt từ 5 điểm trở lênb) Xếp loại:- Giỏi: 9 - 10 điểm- Khá: 7 - 8 điểm- Trung bình: 5 - 6 điểm- Không đạt: Dưới điểm 5./. - Loại liên kết văn bản01
Văn bản căn cứ 02Văn bản căn cứ 03Văn bản căn cứ Hiệu lực văn bản
Hiệu lực liên quan
Văn bản chưa có liên quan hiệu lực Văn bản đang xem
Quyết định 2262/QĐ-TCT ban hành Chương trình bồi dưỡng nghiệp vụ thanh tra chuyên ngành thuế
In lược đồCơ quan ban hành: Tổng cục Thuế Số hiệu: 2262/QĐ-TCT Loại văn bản: Quyết định Ngày ban hành: 08/12/2014 Hiệu lực: 08/12/2014 Lĩnh vực: Thuế-Phí-Lệ phí, Giáo dục-Đào tạo-Dạy nghề Ngày công báo: Đang cập nhật Số công báo: Theo văn bản Người ký: Bùi Văn Nam Ngày hết hiệu lực: Đang cập nhật Tình trạng: Còn Hiệu lực File văn bản đang được cập nhật, Quý khách vui lòng quay lại sau!