Quyết định 499/QĐ-TCT thực hiện Đề án Mở rộng cơ sở thuế và chống xói mòn nguồn thu ngân sách Nhà nước

STT

Nội dung công việc/đề án

Cấp trình

Vụ/Đơn vị

Thời gian thực hiện

Kết quả/SP cuối cùng

Chủ trì

Phối hợp

I

Hoàn thiện quy định pháp luật

1

Xây dựng, hoàn thiện hệ thống chính sách quản lý thuế

1.1

Các Nghị định hướng dẫn Luật Quản lý thuế:

1.1.1

Nghị định quy định chi tiết một số điều của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14.

Chính phủ

Vụ CS

- BTC: Vụ PC, Vụ CST và các đơn vị liên quan

- TCT: Vụ PC, Vụ KK và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/4/2020

Nghị định của Chính phủ

1.1.2

Nghị định sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 20/2017/NĐ-CP quy định về quản lý thuế đối với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết trong đó bao gồm các nội dung:

1. Quy định chuẩn hoá về hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết, phù hợp với thông lệ quốc tế;

2. Xây dựng giải pháp giải quyết hiệu quả đối với vấn đề xói mòn cơ sở tính thuế thông qua chi phí lãi vay;

3. Xây dựng cơ chế đơn giản hoá tuân thủ kê khai xác định giá giao dịch liên kết, phù hợp với cơ chế quản lý theo rủi ro.

Chính phủ

Vụ TTrKTr

Vụ CS, Vụ PC, Vụ KK và các Vụ, đơn vị liên quan

Tháng 3/2020

Nghị định của Chính phủ

1.1.3

Nghị định sửa đổi, bố sung khoản 3 Điều 8 Nghị định số 20/2017/NĐ-CP quy định về quản lý thuế đối với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết

Chính phủ

Vụ TTrKTr

Vụ CS, Vụ PC, Vụ KK và các Vụ, đơn vị liên quan

Tháng 3/2020

Nghị định của Chính phủ

1.1.4

Nghị định quy định về hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ và chứng từ điện tử (thay thế Nghị định số 119/2018/NĐ-CP của Chính phủ và quy định chi tiết một số điều của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14).

Chính phủ

Vụ CS

Vụ PC, Cục CNTT và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/4/2020

Nghị định của Chính phủ

1.1.5

Nghị định quy định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế và hoá đơn

Chính phủ

Vụ PC

Vụ CS, Vụ KK và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/4/2020

Nghị định của Chính phủ

1.2

Các Thông tư hướng dẫn

1.2.1

Thông tư hướng dẫn chi tiết một số điều của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14.

Bộ Tài chính

Vụ CS

Vụ PC, Vụ KK và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.2

Thông tư hướng dẫn về đăng ký thuế

Bộ Tài chính

Vụ KK

Vụ PC, Vụ CS và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.3

Thông tư hướng dẫn việc áp dụng thoả thuận trước về phương pháp xác định giá tính thuế trong quản lý thuế (APA)

Bộ Tài chính

Vụ DNL

Vụ PC, Vụ CS và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.4

Thông tư hướng dẫn thuế, quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong đó có các chương riêng quy định về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh lớn (có quy mô bằng doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ) theo quy định mới của Luật Quản lý thuế và các Luật thuế hiện hành

Bộ Tài chính

Vụ DNNVCN

Vụ PC, Vụ CS và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.5

Thông tư hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế

Bộ Tài chính

Vụ KK

Vụ CS, Cục CNTT và các đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.6

Thông tư hướng dẫn quản lý rủi ro trong quản lý thuế

Bộ Tài chính

Ban QLRR

Vụ TTrKTr và các đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.7

Thông tư hướng dẫn về tem điện tử theo quy định của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14.

Bộ Tài chính

Vụ CS

Vụ PC, Vụ TVQT và các Vụ, đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.8

Thông tư hướng dẫn về dịch vụ làm thủ tục về thuế

Bộ Tài chính

Vụ TTHT

Vụ PC, Vụ KK và các đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ Tài chính

1.2.9

Thông tư hướng dẫn về hồ sơ, thủ tục, quy trình khoanh nợ, xoá nợ tiền phạt, tiền chậm nộp

Bộ Tài chính

Vụ QLN

Vụ KK, Vụ PC và các đơn vị liên quan

Trước ngày 15/5/2020

Thông tư của Bộ

Tài chính

2

Hoàn thiện cơ chế, chính sách về hoá đơn điện tử.

Bộ Tài chính

Vụ CS

Vụ PC, Vụ KK và các đơn vị liên quan

2020

Các văn bản quy phạm pháp luật; các văn bản hướng dẫn thực hiện

3

Rà soát hệ thống văn bản pháp luật trong quản lý thuế, ngân sách nhà nước để đảm bảo đồng bộ với các luật khác liên quan đến chuyên ngành thuế.

Bộ Tài chính

Vụ PC

Vụ CS và các đơn vị liên quan

2020-2022

Báo cáo rà soát hệ thống VBQPPL

II

Công tác quản lý thuế

1

Nghiên cứu xây dựng thực hiện Đề án về quy trình thanh tra, kiểm tra thuế trên cơ sở quản lý rủi ro, tạo thuận lợi hơn cho người nộp thuế và rút ngắn thời gian thanh tra.

Bộ Tài chính

Vụ TTrKTr

Ban QLRR và các đơn vị liên quan

2020-2021

Đề án, quy trình

2

Tiếp tục thực hiện giải pháp chống thất thu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ kinh doanh.

Bộ Tài chính

DNNVCN

Vụ TTrKTr, Ban QLRR và các đơn vị liên quan

2020-2022

Báo cáo đánh giá kết quả thực hiện

3

Xây dựng quy trình đăng ký, kê khai, nộp thuế đối với nhà cung cấp ở nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam có hoạt động kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số phát sinh thu nhập tại Việt Nam.

Bộ Tài chính

Vụ CS

Vụ Kê khai, Cục CNTT và các đơn vị liên quan

2020-2022

Xây dựng quy trình

4

Xây dựng quy chế phối hợp trao đổi thông tin giữa Tổng cục Thuế và các đơn vị, Bộ ngành liên quan trong công tác quản lý thuế đôi với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử.

Bộ Tài chính

Ban CC

Cục CNTT và các đơn vị liên quan

2020-2022

Quy chế phối hợp trao đổi thông tin

5

Xây dựng hệ thống ứng dụng, hạ tầng phục vụ trao đổi thông tin đáp ứng theo quy định nghiệp vụ, quy chế phối hợp.

Bộ Tài chính

Cục CNTT

Ban QLRR và các đơn vị liên quan

2020-2022

Hệ thống CNTT được triển khai

6

- Duy trì và mở rộng hạ tầng kỹ thuật về công nghệ thông tin để triển khai, áp dụng, hướng dẫn người nộp thuế thực hiện các giao dịch với cơ quan thuế theo phương thức điện tử từ khâu đăng ký thuế, cấp mã số thuế, khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế, hóa đơn điện tử...

- Hoàn thiện quy định về quản lý thuế trên cơ sở ứng dụng, khai thác nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, tiên tiến.

Bộ Tài chính

- Cục CNTT chủ trì việc duy trì mở rộng hạ tầng kỹ thuật;

- Vụ KK chủ trì hoàn thiện quy định về quản lý thuế

Các đơn vị liên quan

2020-2022

- Báo cáo vận hành, quản trị, triển khai hệ thống;

- Văn bản hướng dẫn thực hiện

7

Thực hiện kế hoạch tham gia triển khai chương trình BEPS (chương trình hành động chống xói mòn cơ sở thuế và chuyển dịch lợi nhuận) ở cấp quốc gia.

Bộ Tài chính

Vụ HTQT

Vụ TTrKTr và các đơn vị liên quan

2020-2022

Báo cáo kết quả thực hiện, tham gia chương trình, hợp tác, phối hợp với cơ quan thuế các nước

8

Tăng cường công tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao chất lượng đội ngũ công chức thuế đáp ứng yêu cầu thực hiện việc quản lý thuế trên nền tảng số.

Tổng cục Thuế

Vụ TCCB

Các đơn vị liên quan

2020-2022

- Các chương trình đào tạo, bồi dưỡng

- Báo cáo tình hình đào tạo, bồi dưỡng

9

Nâng cao nhận thức cho các cơ quan quản lý, cộng đồng doanh nghiệp về những rủi ro, thách thức mà xói mòn cơ sở tính thuể và chuyển lợi nhuận (BEPS) gây ra.

Tổng cục Thuế

Vụ TTHT

Ban QLRR và các đơn vị liên quan

2020-2022

Các chương trình, phóng sự, bản tin, bài báo liên quan

10

Tăng cường hợp tác quốc tế để xử lý vấn đề chuyển giá của các tập đoàn đa quốc gia đối với việc chuyển giá qua biên giới cần có sự hợp tác của các nước liên quan.

Tổng cục Thuế

Vụ DNL

Vụ TTrKTr, Vụ HTQT và các đơn vị liên quan

2020-2022

- Các chương trình hợp tác với các nước có liên quan

- Báo cáo kết quả làm việc

11

Tăng cường hợp tác, hỗ trợ, chia sẻ kinh nghiệm với các quốc gia và các tổ chức quốc tế trong việc ngăn chặn xói mòn cơ sở tính thuế và chuyển lợi nhuận (BEPS) bởi các biện pháp đơn phương và song phương không khả thi do số lượng các công ty đa quốc gia ngày càng tăng, quy mô lớn và giao dịch phức tạp, cải cách hệ thống thuế theo hướng phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế.

Bộ Tài chính

Vụ HTQT

Vụ TTrKTr, Vụ DNL, Vụ CS và các đơn vị liên quan

2020-2022

- Các chương trình làm việc với các nước và tổ chức quốc tế -Báo cáo kết quả làm việc